Julgåva – avdragsgillt eller inte?

Under hösten planerar många företag julfester, bokar julbord och organiserar julgåvor. Vad gäller egentligen? Vilka julklappar till anställda och kunder är avdragsgilla? Här går vi igenom reglerna för skattefria julklappar och vad du bör tänka på inför julfest och julbord.

Julklappar till anställda och kunder:

Företag, oavsett storlek, kan ge julklappar till personalen. För att vara skattefria för den anställde får julgåvan kosta högst 550 kronor inklusive moms. Överskrider kostnaden blir det en skattepliktig förmån. Fraktkostnader ingår inte i värdet. Julklappar till kunder är inte avdragsgilla. Enklare reklamgåvor av mindre värde med direkt koppling till företagets verksamhet kan dock vara avdragsgilla.

Julgåva som egenföretagare:

En ensam anställd i ett aktiebolag kan ta emot en julklapp, medan en enskild näringsidkare inte kan göra avdrag för en julklapp till sig själv. Däremot kan en enskild näringsidkare ge sina anställda skattefria julklappar.

Vad för julgåvor kan du ge bort?

Julklapparna till personalen kan vara varierade. Du får inte ge pengar eller något som kan omvandlas till pengar, men presentkort som inte kan omvandlas är tillåtna. Likaså kan presentkort för ROT och RUT vara avdragsgilla. En likadan julklapp till alla anställda behövs för den ska anses avdragsgill.

Exempel på avdragsgilla julklappar inkluderar godis, bio- och teaterbiljetter, presentkort på inredningsbutiker, böcker eller ljudboksabonnemang, restaurangpresentkort och spabesök.

Välgörenhet som julklapp är inte avdragsgillt. Om du donerar pengar till välgörenhet istället för julklappar beskattas inte de anställda, men inga avdrag tillåts för företaget.

Julbord och julfest – avdragsgillt eller inte?

Julbord och julfest är återkommande för många företag och ett perfekt sätt att visa de anställda uppskattning! Däremot kan avdragsmöjligheterna vara något begränsade. 

Kostnader i samband med personalfest är avdragsgilla för max två tillfällen per år, där julfest många gånger är ett av dessa tillfällen. Om julbordet är i anslutning till en julfest, kan du dra av max 60 kronor per person. Olika kringkostnader som musikunderhållning, lokalhyra och uppträdanden är avdragsgilla med 180 kr + moms per person. 

Eventuella övernattningar och resor i samband med en julfest på annan ort är avdragsgilla, om det rör sig om högst en natt. Momsen på detta är alltid avdragsgill.

Att bjuda kunder på julbord är dock inte en avdragsgill kostnad för företaget.

Får anhöriga följa med på julbord? 

Ja, om julbordet sker i samband med en personalfest så kan även pensionerade anställda och familjemedlemmar till personalen följa med. Företaget får göra avdrag även för dem. 

Mer information Skatteverket.se

Vi hjälper dig om du har fler frågor!

Om du önskar hjälp med din bokföring eller har frågor kopplade till julgåvor och julfest, är du alltid välkommen att kontakta oss.

Jens Rönnholm, jens.ronnholm@administer.se , +46 70 47 46 0 41